Das gilt zum einen für Erträge, die ausgeschüttet werden. Es betrifft aber auch Zinsen, Dividenden, Mieteinnahmen und sonstige Erträge der Fonds, die im Fondsvermögen wieder angelegt werden.
Liegen die Einkünfte aus Kapitalvermögen unterhalb des Sparer-Pauschbetrags, können sich Sparer die von der Bank abgeführte Steuer im Zuge der Einkommensteuererklärung erstatten lassen. Der Sparer-Pauschbetrag liegt bei 801 Euro für Ledige und 1602 für Verheiratete.